Otázka v diskusi:
Doklad za hotové z Polska

Žaneta Sekyrová, 12.10.2023

Dobrý den,

zaměstnanec koupil materiál v Polském obchodě za hotové. Na dokladu je vyčíslená částka v CZK. Ale je tam cena za materiál bez DPH a poplatek za dopravu s DPH 23%.
Prosím ja je to s DPH? Mám zaúčtovat materiál jako Pořízení zboží z EU 21% a dopravu jako nákup služby z EU 21%?

Děkuji předem za pomoc

1 odpověd:

  • Michal Mach, 12.10.2023

    Dobrý den.

    pokud myslíte zaúčtovat doklad v RCH ( zboží a služby z EU ), tam potřebujete klasickou FA, potřebujete daňový doklad z EU, kde je jak DIČ EU dodavatele, tak vaše DIČ a číslo dokladu, jinak se to nebude vykazovat v KH. Současně ten nákup není zatížený tamní sazbou DPH ( místo plnění se přechyluje z EU do ČR a vypořádává se sazbou DPH v ČR )

    Pokud tedy máte klasickou FA z EU, pak RCH lze tam kde je u daného zboží VAT 0,- a uvedeno RCH. Tam kde vyčíslena tamní daň, tam RCH není.

    Pokud jde ale jen o nějaký paragon ( zjednodušený doklad ) z drobného nákupu, tam oni to prodávají obvykle s tamní sazbou DPH ( má se za to že místem spotřeby toho nákupu je místo prodeje navíc jde o zjed. doklady bez identifikace odběratele ), tam žádné DPH v ČR nevykazujete systémem RCH z těchto drobných pokladních paragonů.

    Je potom možnost u vybraných druhů těchto nákupů požádat o vratku DPH ( z pokladních vydání EU zejména z pokladních dokladů na PHM se to používá ), ten proces je složitější a záleží kolik toho je a zda se to vyplatí tam jsou limity, ale já už si to detailně nepamatuji.

    Postup pro ty případné vratky DPH z EU je zde :

    https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/vraceni-dph/nejcastejsi-dotazy

    https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/vraceni-dph/krok-c-1-obecne-informace-a-ziskani-pristupu-do-aplikace-pro-vraceni-dph-z-eu

    https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/vraceni-dph/krok-c-2-prihlaseni-do-aplikace-pro-vraceni-dph-na-danovem-portale-a-podani-zadosti



Chcete-li odpovídat v diskusi, musíte se nejprve přihlásit.