Otázka v diskusi:
Kontrolní hlášení

Alena Šedivá, 22.8.2023

Dobrý den, chtěla bych se zeptat byl mi pozdě doručeny výpisy z bankovního účtu, takže jsem účtenku místo na bankovní účet zaúčtovala do pokladny je nutné podávat dodatečné kontrolní hlášení pokud se změnili pouze doklady, ale DPH zůstává stejné? Děkuji za odpověď

1 odpověd:

  • Michal Mach, 22.8.2023

    Dobrý den,

    KH se evidují daňové doklady v části A a B, bez ohledu na způsob úhrady ( ať již hotovostí nebo přes BÚ ) a v těchto částech mají i provázanost s řádky DP k DPH

    konkrétně :

    A1 - FV v PDP např. stavba a montáž v RPDP
    A2 - FD z EU v RCH
    A3 - zvl. režim ( např. inv. zlato )
    A4 - FV nad částku 10 000,- od plátce DPH
    A5 - FV do 10 000,- + FV také nad 10 tis. pokud je odběratel neplátce DPH
    _______________________________________________________________________________
    B1 - FD v PDP např. stavba a montáž v RPDP
    B2 - FD nad částku 10 000,- od plátce DPH
    B3 - pokladní doklady do 10 000,- a FD do 10 000,- + FD také nad 10 000,- pokud je výstavce ( dodavatel ) neplátce DPH
    --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

    Nezáleží jak jste proplatila doklad, ale jaký typ zdanitelného plnění doklad měl ? a jaká byla jeho výše. ( podle toho se řadí do KH )

    Pokud byste třeba měla FD na částku 15 700,- od plátce DPH kdy by šlo o běžné zdanitelné plnění, doklad by se vykazoval v KH v B2, to jak poté závazek v účetnictví vyrovnáte, tedy zda pokladnou nebo vypárujete přes BÚ, nemá na KH vliv.


    Pokud by se stalo, že máte chybu v KH ale DPH je v daném období neměnné ( často to bává pouze špatně zadané číslo daňového dokladu ), pak opravujete pouze KH, DP k DPH opravujete pouze pokud pokud by oprava v KH zavdávala současně také změnu původně vykázaného DPH.



Chcete-li odpovídat v diskusi, musíte se nejprve přihlásit.