Otázka v diskusi:
DD k přijaté platbě z roku 2009
Lus,
25.5.2010
Dobrý den, v listopadu v roce 2009 přišel DD k záloze, kterou jsme zaplatili taky v listopadu 2009. Tento doklad nebyl zaúčtován do roku 2009, na to se přišlo až teï. Je to předplatné novin na rok 2010 zhruba na 3000 kč, takže DPH také zhruba 300. Chtěla bych se zeptat, jestli můžu postupovat takto: Teï v roce 2010 doklad zařadím do letošní řady DD (datum UZP den následující po posledním dokladu v řadě), DPH si můžu nárokovat ve 2Q, a část částky bez DPH časově rozlišim na 2 listopad a prosinec - jako nedaňové, a zbývající část dám klasicky do nákladů roku 2010? Protože ten doklad v roce 2009 by byl vlastně účtován jako náklady příštích období. Můžu to prosím takto udělat, případně poradíte jiný postup? Děkuji moc.
1 odpověd:
-
Pokud už máte uzavřený rok 2009, tak bych daňový doklad zaúčtovat do roku 2010 a uplatnil nárok na odpočet v příslušném zdaňovacím období - Vy jste čtvrtletní plátci, tak ve 2. čtvrtletí. Nevím, zda se jedná o doklad k zaplacené záloze nebo o daňový doklad, kde Vám již byla zúčtována záloha na roční předplatné. Dost dobře nerozumím časovému rozlišení, píšete, že se jedná o předplatné na rok 2010, takže se jedná o náklad tohoto roku.
