Otázka v diskusi:
RPDP a identifikovaná osoba

Ludmila Filipová, 19.3.2018

Dobrý den, právnická osoba přijímá službu z EU (Booking), takže se musela zaregistrovat jako identifikovaná osoba (nebyla plátce DPH). Na faktuře je uvedeno, že DPH podléhá odpočtu v režimu přenesení daňové povinnosti. Toto platí od roku 2015, pro rok 2018 nastala nějaká
změna?
Pak ještě řešíme, jak zaúčtovat DPH, zda použít účet 343, nebo se jedná o náklad související se službou, uvedenou na faktuře?
Děkuji za odpověď Filipová

1 odpověd:

  • Michal Mach, 19.3.2018

    Dobrý den,
    u IO není žádná změna.
    DPH se účtuje na 343

    musíte si váš účetním SW nastavit tak ( ten postup je u každého SW trochu jiný ) aby se vám ten účetní zápis správně řadil do přiznání k DPH ( řádek přijetí služby s mís. plnění dle §9 (1 ) tedy do ř. 5 DP ( pokud jde o základní sazbu 21%)

    +
    Současně jako IO nemáte nárok odpočtu, to znamená že si musíte zvolit ten typ zdaň. plnění který je bez současného nároku na odpočet ( tedy typ z EU služby bez nároku odpočtu )

    tedy cíl je ten, že se to nesmí současně ( jako u plnohodnotného plátce DPH ) zobrazit na ř. 43 DP k DPH ( jen na ř. 5 )

    protože jako IO DPH pouze odvedete, nárok odpočtu nemáte


Chcete-li odpovídat v diskusi, musíte se nejprve přihlásit.