Otázka v diskusi:
Výdajový pokladní doklad
Alena,
23.1.2014
Dobrý den, prosím o pomoc, jak zaúčtovat tento VPD:
Nákup za hotové: pracovního kufříku 2598,00
vánoční dárek (bonbony) + 69,00
-\"- - 69,00
zaokrouhlení - 0,05
vánoční sleva - 519,60
zaokrouhlení
- 0,40
Na dokladu je uvedeno: Základ daně = 1717,69
DPH 15% - 0,05
DPH 21% 360,71
===========================================================
Potom mám ještě jednu prosbu:
Naše firma elektromontážní v roce poprvé účtovala přenesenou daňovou povinnost. Můžete mi prosím poradit, jak mám zaúčtovat přijatou fakturu za stavební práce na 10000,00 Kč
Sazba je uvedena buď 15% nebo 21%.
Někde ani není uvedena. Účto: 518/321. Nic víc.
Taktéž u vydané faktury za elektromontážní práce ve výši
20000,00Kč.
Já pouze napíšu, že daň odvede zákazník. A účto: 311/602
20000,00Kč.Také nic víc.
Moc děkuji. Pěkný den. Alena
Nevím ale, jestli je to tak správně.
3 odpovědi:
-
VPD moc nerozumím.
Ale chtěl bych reagovat na PDP. V případě přijaté fa na stavební práce se zaúčtuje např. 518/321 (pokud jde skutečně do nákladů) a dále Vaše firma jako příjemce plnění musí přiznat a odvést DPH ve správné sazbě - ř. 10 nebo ř. 11 přiznání (za správně odvedenou daň odpovídá Vaše firma). Pokud splňujete podmínky pro nárok na odpočet daně, uplatníte se zároveň i odpočet (ř. 43 nebo 44 přiznání). Účetně např. MD 343/02, D 343/01.
Pokud vystavujete fakturu v režimu PDP, účtujete správně, bez DPH. Na daňový doklad musíte uvést \"daň odvede zákazník\". V přiznání toto plnění vykážete na ř. 25.
-
Díky. VPD je \"výdajový pokladní doklad\"
-
Viz přijatá faktura za stavební práce
Znamená to tedy, že pokud jsem dostala fakturu s pdp:
Kč k úhradě je 20000,00 Kč. Sazba je 21%.
zaúčtuju 518/321 20000,00Kč
343/321 4200,00Kč
???