25. 2. 2025
Novelizované ustanovení § 22 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (AML zákon), nově upravuje pravidla pro určení a oznamování kontaktní osoby povinnými osobami. Novelou č. 280/2024 Sb. dochází k rozšíření okruhu povinných osob, které musí informovat Finanční analytický úřad (FAÚ) o určení kontaktní osoby, i rozšíření okruhu oznamovaných informací.
Dle přechodných ustanovení novely č. 280/2024 Sb. musí povinné osoby, tj. i účetní-OSVČ a účetní společnosti, informovat Finanční analytický úřad (FAÚ) o své kontaktní osobě do 30 dnů od nabytí účinnosti příslušné vyhlášky Ministerstva financí. Zmíněná vyhláška byla uveřejněna ve Sbírce zákonů a mezinárodních smluv pod číslem 420/2024 a nabyla účinnosti 1. 2. 2025. FAÚ na svém webu zveřejnil stanovisko k oznámení kontaktní osoby.
Při nesplnění výše uvedené informační povinnosti lze uložit pokutu až do výše 10 mil. Kč.
Povinnost informovat FAÚ o kontaktní osobě si účetní-OSVČ a účetní společnosti splní vyplněním jednotného předepsaného formuláře na webové stránce https://formulare.fau.gov.cz/ . Oznámení o kontaktní osobě je nutné provést v průběhu února 2025, nejpozději do 3. 3. 2025.
Informace k novému režimu oznamování kontaktní osoby naleznete rovněž v Metodických aktualitách č. 1/2025, nebo je získáte v rámci našich odborných seminářů.
