Finanční analytický úřad (FAÚ): Řádné a včasné splnění povinnosti dle § 22 AML zákona „Kontaktní osoba“

3. 2. 2025

Na koho se povinnost určit a oznámit kontaktní osobu vztahuje?

Povinnost určit a oznámit kontaktní osobu dle § 22 AML zákona se vztahuje na všechny povinné osoby uvedené v § 2 odst. 1 nebo v § 2 odst. 2 písm. d) AML zákona, vyjma advokátů a notářů tj. povinných osob dle § 2 odst. 1 písm. g) AML zákona, kteří mají jen povinnost kontaktní osobu určit, ale nemusejí ji oznamovat, a s výjimkou povinných osob, na které se vztahuje § 28, § 29a nebo § 29b AML zákona, které nemají ani povinnost kontaktní osobu určit.

Povinnost oznámit kontaktní osobu dle § 22 AML zákona tedy mají zde uvedené povinné osoby.

Kdo má být určen jako kontaktní osoba? 

Požadavky na kontaktní osobu jsou následující:

  • musí jít o zaměstnance nebo člena statutárního orgánu povinné osoby;
  • pokud je povinnou osobou úvěrová nebo finanční instituce, pak jí nemůže být člen statutárního orgánu bez dalšího, anebo zaměstnanec, který je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání jejích obchodů, nebo se podílí na výkonu vnitřního auditu. Výjimka by se uplatnila za předpokladu, že by to bylo opodstatněno povahou a rozsahem činnosti této povinné osoby.

Tuto povinnost nelze „outsourcovat“ na externí osoby, např. advokáty.

Co je úlohou kontaktní osoby?

Kontakt s FAÚ, a to jak v případě oznamování podezřelých obchodů dle § 18 AML zákona, tak k zajišťování průběžného styku s FAÚ, zejména ve vztahu k plnění informační povinnosti podle § 24 AML zákona a plnění pokynů FAÚ. 

Může povinná osoba oznámit více kontaktních osob?

Ano, to umožňuje i nový formulář pro oznámení (funkční od 1. 2. 2025). U každé kontaktní osoby musí být splněny podmínky stanovené v § 22 AML zákona. Zpravidla bude počet kontaktních osob odpovídat velikosti a povaze činnosti povinné osoby. 

Komu se kontaktní osoba oznamuje?

Finančnímu analytickému úřadu.

Co je obsahem oznámení kontaktní osoby?

Dle § 22 odst. 2 AML zákona jde o následující údaje, které se vyplní do formuláře připraveného na základě vyhlášky Ministerstva financí:

  1. jméno a příjmení kontaktní osoby
  2. pracovní zařazení kontaktní osoby,
  3. údaje pro spojení včetně telefonického a elektronického (musí být funkční)
  4. doba, kdy lze tuto osobu kontaktovat (doba provádění obchodů či poskytování služeb povinnou osobou)
  5. o jaký druh povinné osoby podle § 2 odst. 1 se jedná, s uvedením typu povinné osoby.

Kdy vzniká povinnost určit a oznámit kontaktní osobu?

V zákonem stanovené lhůtě do 30 dnů ode dne, kdy jste se stali povinnou osobou, nebo do 15 dnů ode dne, kdy nastaly změny, např. oznámená kontaktní osoba nahrazena jinou osobou, změny v telefonickém či emailovém spojení.  

Musím oznámit kontaktní osobu FAÚ dle nových pravidel a prostřednictvím formuláře, i když už jsem ji nahlásil v lednu 2025 nebo dříve?

Ano, musíte. Důvodem je skutečnost, že se s účinností od 1. 2. 2025 změnil rozsah informací, které musíte oznámit, a také způsob jejich oznámení (prostřednictvím formuláře a datové schránky). 

Musím informovat FAÚ o ukončení činnosti, tj. oznámit změnu u kontaktní osoby?

Ano. Povinná osoba, tím splní svoji povinnost o oznámení změny, přičemž by tak měla učinit do 15 dnů, ode dne kdy činnost povinné osoby ukončí (např. pozastavení či zrušení příslušné živnosti, zrušení licence, registrace). Pokud tak neučiní, bude na ní stále nahlíženo jako na povinnou osobu, která musí plnit všechny povinnosti dle AML zákona. 

Jakým způsobem oznámit kontaktní osobu FAÚ?

S účinností od 1. 2. 2025 je pro oznamování kontaktní osoby závazná vyhláška Ministerstva financí (vyhláška č. 420/2024 Sb., o formátu a struktuře podání Finančnímu analytickému úřadu obsahujícího informace o kontaktní osobě), která stanovuje předepsaný formát a strukturu (formulář). Více informací zde. Oznámení kontaktní osoby je požadováno výlučně prostřednictvím datové schránky povinné osoby dle § 22 odst. 2 AML zákona. To bude možné (od 1. 2. 2025) provést jednoduše kliknutím na tlačítko „odeslat“ v interaktivním formuláři a následným přihlášením se do datové schránky povinné osoby, jejíž kontaktní osoba je oznamována. 

Zdroj: www.fau.gov.cz