Finanční analytický úřad (FAU): Aktualita k oznamování kontaktní osoby podle AML zákona

15. 1. 2025

Finanční analytický úřad se na nás obrátil se žádostí o zveřejnění aktuality k oznamování kontaktní osoby podle AML zákona

S ohledem na četné dotazy k aktualitě týkající se nového režimu oznamování kontaktní osoby FAÚ níže uvádí na pravou míru nejčastější omyly:

• Povinnost účetních informovat FAÚ o kontaktní osobě prostřednictvím jednotného předepsaného formuláře se uplatní až od 1. 2. 2025. Teprve od tohoto data je tedy možné ji plnit. V současné době účetní nemají povinnost FAÚ o určení kontaktní osoby informovat.
• Na webové stránce https://formulare.fau.gov.cz/ v současnosti ještě NENÍ uveden nový předepsaný formulář, ale dosavadní nepovinný formulář, který z hlediska obsahových náležitostí nesplňuje požadavky nového režimu oznamování kontaktní osoby. O jeho nahrazení, tj. publikaci nového povinného formuláře (relevantního až od 1. 2. 2025), budeme informovat zvláštní aktualitou.
• I povinné osoby, které již v minulosti oznámily svoji kontaktní osobu jinak než prostřednictvím předepsaného formuláře, budou muset ve lhůtě od 1. 2. 2025 do 3. 3. 2025 kontaktní osobu ohlásit znovu, a to prostřednictvím předepsaného formuláře.
• Kontaktní osobu oznamují jen účetní, kteří jsou podnikající fyzickou osobou nebo právnickou osobou, nikoli účetní-zaměstnanci.
• Institut kontaktní osoby slouží k zajištění průběžného styku (usnadnění rychlé komunikace) účetních a FAÚ. Může jít například o situace, kdy účetní bude FAÚ podle § 18 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, oznamovat detekované podezření na praní špinavých peněz. Je tedy omylem, pokud účetní oznamuje jako kontaktní osobu své klienty.
• Další podrobnosti jsou dostupné na stránkách FAÚ https://fau.gov.cz/.